Nedavno su pokrenute istrage usmjerene na razotkrivanje potencijalnih malverzacija s porezom na dodanu vrijednost, pri čemu su pod povećalom završile određene aktivnosti petorice građana Hrvatske i tri poslovne organizacije. Naime, Ured za suzbijanje korupcije i organiziranog kriminaliteta (USKOK), vođen informacijama pristiglim od Policijske uprave zagrebačke te Financijskog sektora za istrage Porezne uprave, odlučio je pokrenuti službeni postupak istrage. Ovaj potez rezultat je sumnji u počinjenje ozbiljnih kaznenih djela koja obuhvaćaju zločinačko udruživanje, utaju poreza, odnosno carine, te pomaganje u istim takvim radnjama, sve unutar okvira zločinačkog udruženja.

Središte ove kompleksne istrage jest postupanje prvookrivljenika, u periodu od početka 2023. godine do početka travnja 2024., u glavnom gradu Hrvatske. Kao ključna figura i odgovorna osoba u jednom od trgovačkih društava, te istovremeno kao glavni koordinator poslovnih aktivnosti u dodatnih četiri povezana društva, prvookrivljenik se sumnjiči za organizaciju mreže koja je imala za cilj nezakonito stjecanje financijske koristi. Navodno, kroz umjetno smanjenje porezne obveze na dodanu vrijednost, putem izdavanja lažnih računa između međusobno povezanih tvrtki te izbjegavanje prijave i plaćanja PDV-a na uvozne transakcije iz ostalih zemalja članica Europske unije, ostvarivana je nepripadajuća materijalna korist.

Specifičnost ovog slučaja ogleda se i u načinu na koji su drugi i treći okrivljenik, pod rukovodstvom prvookrivljenika, sudjelovali u uvozu rabljenih automobila iz zemalja Europske unije, koristeći se strukturom tvrtki uspostavljenih s ciljem izvršenja prijevara. Kao dio dogovora, četvrti okrivljenik je, prateći upute prvookrivljenika, osnovao jedno od spornih trgovačkih društava, dok je peti okrivljenik u određenom razdoblju obavljao dužnosti direktora i zastupnika jedne od ključnih tvrtki pod kontrolom prvookrivljenika.

U cijelosti, istraga razotkriva složenu shemu koja je omogućavala nabavu i daljnju prodaju rabljenih vozila unutar hrvatskog tržišta, izbjegavajući pri tom plaćanje PDV-a na stjecanje robe iz zemalja članica Europske unije, što je po Zakonu o PDV-u obaveza koja se prenosi na konačnu prodaju unutar domaćeg tržišta.

U sklopu ove sofisticirane sheme utaje poreza, prodavači vozila, koji su ujedno bili registrirani kao obveznici PDV-a, postupali su u skladu s prethodno uspostavljenim dogovorima, ispostavljajući račune za nabavljena rabljena vozila bez naznake PDV-a, označavajući transakcije kao "isporuke unutar EU". Takvi računi su se upućivali na adrese poduzeća pod direktnim vodstvom i odgovornošću prvookrivljenika. Po završetku procesa uvoza i formalnog unosa vozila na hrvatsko tržište, prvookrivljenik, u suradnji s drugim i trećim okrivljenikom, organizirao je izdavanje računa na kojima su lažno prikazivani poslovni događaji – tvrdilo se da su spomenuta vozila prodana preko šestog okrivljenika, koji je služio kao posrednik u daljnjoj prodaji vozila krajnjim korisnicima.

Osim manipulacije s računima, prvookrivljenik je dao upute knjigovodstvenim službama da u evidenciji primljenih računa za tvrtke pod svojom kontrolom, uključe račune izdane od strane vlastitih poduzeća, što nije odražavalo stvarne poslovne transakcije. Kao rezultat, temeljem ovih neistinitih podataka, u poreznim prijavama ovih poduzeća neopravdano su iskazani odbici pretporeza.

Financijski tokovi generirani isplatom ovih neautentičnih računa korišteni su za daljnje operacije. Prvookrivljenik je dio prikupljenih sredstava upotrijebio za plaćanje obveza prema dobavljačima vozila iz inozemstva, dio je prebacio na vlastiti račun, a dio je, uz pomoć suradnika, podizao u gotovini. Ovako prikupljena sredstva su se koristila za osobnu korist prvookrivljenika i ostalih umiješanih u shemu, čime je ostvarena značajna materijalna korist.

Kao posljedica ovih radnji, proračun Republike Hrvatske pretrpio je gubitke u iznosu od najmanje 619.815 eura, dok su se okrivljenici nezakonito obogatili za sumu od približno 466.486 eura, koju su naknadno podijelili sukladno svojim ulogama unutar organizacije.

U nastavku postupka, USKOK je zatražio od suca istrage Županijskog suda u Zagrebu da se protiv četvorice okrivljenika odredi istražni zatvor, što ukazuje na ozbiljnost situacije i potrebu za daljnjim pravnim postupanjem kako bi se u potpunosti razjasnile sve okolnosti ovog slučaja.